Masz IKE albo IKZE i w tym roku nie wpłaciłeś jeszcze pełnej kwoty? Limit na 2026 r. nie przejdzie na styczeń, więc liczy się przelew zrobiony do 31 grudnia. Od 2027 r. na IKE wpłacisz do 30 099 zł, a na IKZE do 12 039,60 zł (18 059,40 zł, jeśli prowadzisz firmę).
Co zrobić z limitem na 2026 rok przed 31 grudnia
Niewykorzystana część rocznego limitu przepada na dobre. Nie da się jej dopłacić w styczniu ani doliczyć do puli na 2027 r. Jeśli w tym roku wpłaciłeś mniej, niż pozwalają przepisy, różnicę uzupełnisz tylko do końca grudnia.
Nie musisz przy tym od razu decydować, w co włożyć te pieniądze. Dla fiskusa liczy się sam przelew gotówki na rachunek IKE lub IKZE. Zlecenie kupna funduszu czy akcji możesz złożyć spokojnie w nowym roku, a wpłata i tak zaliczy się do limitu 2026.
Sam pilnuję, żeby nie zostawiać takiego przelewu na ostatnią chwilę. Koniec grudnia to święta i dni wolne, a pieniądze powinny być na koncie emerytalnym jeszcze w starym roku, a nie w drodze między bankami.
Limity IKE i IKZE na 2027 rok
Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej ogłosiło kwoty na przyszły rok. Są o 8,5 proc. wyższe niż obecne:
- IKE: 30 099 zł,
- IKZE: 12 039,60 zł,
- IKZE dla prowadzących działalność gospodarczą: 18 059,40 zł,
- OIPE, czyli Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny: 30 099 zł.
Limity rosną co roku, bo są przypięte do płac. Na IKE i OIPE można wpłacić trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, a na IKZE 1,2 tej kwoty. Samo IKE z IKZE daje w 2027 r. 42 138,60 zł. Z OIPE robi się 72 238 zł, czyli średnio 6 020 zł miesięcznie.
Każdy może mieć tylko jedno konto danego rodzaju, ale w małżeństwie limity praktycznie się podwajają. Mąż i żona mogą wpłacić po 42 138,60 zł na swoje IKE i IKZE, a razem z OIPE łącznie 144 475 zł.
Kiedy nie zapłacisz podatku Belki?
Sama wpłata nie zwalnia z podatku. Ulga działa dopiero wtedy, gdy wypłacasz pieniądze na warunkach z ustawy:
- IKE: wpłacasz co najmniej przez 5 lat, a przy wypłacie masz ukończone 60 lat. Wtedy nie płacisz podatku Belki.
- IKZE: wpłacasz w co najmniej 5 latach kalendarzowych i wypłacasz po 65. urodzinach. Wtedy płacisz tylko 10 proc. zryczałtowanego podatku.
Przy wcześniejszej wypłacie różnica między kontami jest spora. Z IKE oddajesz 19 proc. od zysków, także od dywidend. Z IKZE wychodzi dużo drożej, bo płacisz podatek dochodowy 12 lub 32 proc. od całej kwoty, czyli od wpłat i od zysków. Dlatego na IKZE odkładam tylko pieniądze, których na pewno nie ruszę przed emeryturą.
Ulga z IKZE czy wypłata bez Belki z IKE
IKZE ma jeszcze jedną zaletę: wpłaty dają ulgę podatkową w rozliczeniu podatku dochodowego. To jego główna przewaga nad IKE, którą trzeba zestawić z ryczałtem 10 proc. przy wypłacie po 65. roku życia.
IKE nie daje ulgi przy wpłacie, ale wypłata po 60. roku życia jest wolna od podatku Belki i nie ma przy niej ryczałtu 10 proc. Zanim zrobisz grudniową wpłatę, zastanów się, które z tych rozwiązań bardziej ci się opłaca, a jeśli stać cię na oba, wykorzystaj oba limity.
